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SAP MTS/MTO/ETO专题之一：物料分类账详解

2022-01-26 16:04:32  阅读：1240  来源： 互联网

标签：物料 制品 GBB MTS 差异 MTO 分类账 SAP 6888


SAP 物料分类账

准备写个系列，把MTS/MTO/ETO系列的操作彻底搞明白，也不枉把FICO/PP/SD/PS/MM等都蜻蜓点水似的搂了一遍。
SAP这东西重在实践，绝不是看几本书，弄几个配置就能掌握其精髓的，但也需要大概从顶层掌握其运作原理，才有进一步研究某个领域细节的必要性，否则都是不知其所以然，很难融会贯通。

MTS、MTO、ETO模式在CO看来，无非就是成本对象有所差异，在结算层面配置大同小异，在前台应用配置方面差异较大。

本篇物料分类账，是搞PP实际成本的基础，尤其是S4是必备的，是必须要掌握的。

https://blog.csdn.net/champaignwolf/article/details/85102730

1 到底有哪些差异

物料分类账就是为了把物料移动产生的差异还原到产品中去，如果产品卖出则还原到主营业务成本，如果有库存则还原到库存，下月冲回。

差异包括原材料采购差异、生产差异、发票差异、物料间转移、价格变动差异等。

2.一些主要的记账

下面主要描述下OBYC配置的主要的一些记账，当然也包含差异的。

序号应用场景确定方式借方科目备注
1初始化库存-贷方6888 +GBB+0001+BSA+LR019999010000数据转换-总账
2初始化库存-借方，也是收货时的借方，所有存贷的借方6888 + BSX + 0001 + LR011403010000原材料-原料及主要材料，注意是存贷类科目
3收货时-贷方6888 + WRX + 00012202090201应付账款-应付暂估款-物资暂估-原材料暂，注意是负债类科目
4耗类记账6888 + GBB + 0001 +VBR5001050100、5001051200生产成本-技术成本-材料费，生产成本-技术成本-服务费，注意是成本类科目
5物料收货时价格差异6888 + PRD+空白5001051200收货价格差异
6生产完后的生产成本转出6888 + GBB+AUF5001990100生产成本-生产成本结转-产品成本转出
7生产成本差异6888 + PRD+PRF1404310100生产成本-生产成本差异
8生产成本差异转出6888 + GBB+AUA1404310100生产成本-生产成本差异转出
9库存价格重估差异6888 + UMB1404400000材料成本差异-价格变更差异
10物料转移价格差异6888 + AUM1404030010材料成本差异-物料转换差异
11发票入账不平产生的小差异6888 + DIF1404030010材料成本差异-发票入账不平差异
12汇率不一致产生的差异6888 + KDM1404030010材料成本差异-采购汇率差异
13发料后冲销回来的差异6888 + PRD+PRA1404070000材料成本差异-生产成本冲回差异
14库存盘点损益6888 + GBB+INV1901010000待处理流动资产损益
15无PO收退货6888 + GBB + ZOB1901010000待处理流动资产损益
16无工单收货6888 + GBB + ZOF5001990100生产成本-生产成本结转-产品成本转出
17物料报废6888 + GBB + VNG1901010000migo执行551，待处理流动资产损益
18发货时的计成本6888 + GBB + VAX/VAY6401050000主营业务成本
19委外时消耗6888 + GBB + VBO6401050000主营业务成本
20物料账-成本价格差额(总帐)6888 + PRY1404880100单层差异分摊
21物料账-从低层价格差异得到的物料分类帐6888 + PRV1404890100多层差异分摊
21物料账-从低层支出/收入差异得到的物料分类帐（汇率差异）6888 + KDV1404890100多层差异分摊
22物料账-来自价格差异的 WIP (内部作业)6888 + WPA1404030099在制品差异分摊
23物料账-来自价格差异的 WIP (物料)6888 + WPM1404030099在制品差异分摊
24物料账-来自 WIP 注销的价格差异 (物料)6888 + PRM1404030099在制品差异分摊
25物料账-来自 W/关闭 WIP 的价格差异6888 + PRA1404030099在制品差异分摊

2.1 初始化库存

借 库存（原材料） 贷 初始化库存

2.1.1 初始化库存凭证，当然需要把资本公金给弄平衡

在这里插入图片描述

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2.1.2 初始化库存借方 BSX

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2.1.3 初始化库存贷方GBB+BSA

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2.2 采购订单收货

2.2.1 收货凭证

标准价是1.2，本次配置为1.3
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2.2.2 收货借方BSX

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2.1.3 初始化库存贷方WRX，正常设置为GR/IR，否则要分评估级别的

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2.1.4 收货差异PRD+空

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2.3 成本中心消耗

2.3.1 发货到成本中心消耗MB1A

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2.3.2 借方GBB+VBR，消耗性记账都用这个，包括生产订单发料消耗

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2.3.2 收货贷方BSX

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2.4 发货到订单

2.4.1 发货到生产订单凭证，多发了1个38物料

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2.4生产订单产出产品

2.4.1 生产产出凭证

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2.4.2 借方资产类科目自制半成品 BSX

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2.4.3 贷方消耗成本要素GBB+AUF，配置生产成本转出科目

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2.5 KO88执行结算，将在制品冲回，同时差异转出

2.5.1 生成凭证

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2.5.2 借方生产成本差异PRD+PRF，资产类科目

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2.5.3 贷方生产成本差异转出GBB+AUA

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2.6 价格变更差异

CK40N或MR21对物料的成本重估时，由于重估前后存在差异。（前提是该物料有库存）
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2.7 物料转移过账差异

2.7.1 执行MB11把物料A转移为物料B

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2.7.2 AUM差异配置

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2.9发票入账时，发票价格和采购订单价格不一致导致的差异（其他差异类似）

订单价格是2.8，本次修改为2.85
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2.9.1 借方差异PRD+空，还是PRD+空，没进PRD+PRA

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2.10 PRD+PRA用于哪？

PRA for goods issues and other movements
PRA是收集发料冲销和其他移动产生的差异

没模拟出来，需要大神来指导。

2.11 库存盘点

MI01 MI04 MI20等
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物料凭证和会计凭证

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2.11.1 配置的借方科目INV

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2.12 发货时，GBB+VAX/VAY

借主营业务成本，贷库存商品
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2.13 委外时材料费

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3.再看生产的在制品（会进行物料账分摊）

此处的目的是为了再次复习下在制品、订单结算的一些流程，方便确认OBYC配置的科目自动过账有没有错误的情况。

3.1 针对该表分析下在制品

3.1.1 计划制造15台，实际收了10台

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3.1.2 KKAX计算在制品后得出在制品结果

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怎么计算的呢？

50是怎么得来的，是801开头的次级成本要素余额。
10300怎么得来的，是500开头的初级成本要素合计余额。

3.1.3 KO88做结算

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科目是OKG8定义的
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3.1.4 继续入库5个，在制品计算应该是0了

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3.1.5 执行差异分析KSS2，有差异了

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3.1.6 KO88执行结算，将在制品冲回，同时差异转出

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3.2 在制品的一些配置okg1~okg8

3.2.1 利润分析码，默认

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3.2.2 结果分析RA版本

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3.2.3 计价方法，就是利润分析码+结果分析码+状态

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3.2.4 定义行标识

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3.2.5 定义行标识对应的成本要素

其中初级是5开头的，次级是08开头的，收入是6001开头的，结算的是生产成本转出、生产成本差异转出。
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3.2.6 定义把成本转到哪个结果分析成本要素中去

此处是把初级成本和次级成本的计算出的在制品放到831000001和830000003中去了，具体计算方法是计价方法里面定义的，根据订单状态。
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3.2.7 定义把计算后的在制品过账到哪

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形成科目，借在制品，贷在制品转出。说白了，结算出去的成本和在制品不再计算了。

4.再看物料主数据-PP视图

物料主数据的设置还是最基本的，重新复习下。
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4.1 MRP1，物料主数据博尔强大，简单梳理下

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1.基本计量单位：描述物料的库存计量单位
2.MRP组：一般分为生产物资、项目物资等，主要是能基于MRP组设置好多东西
3.采购组：就是具体采购人
4.MRP类型：PD是跑MRP，ND是不跑
5.MRP控制者：一般就是该物料的需求管理者
6.批量大小：EX一般为一对一批量。

4.2 MRP2

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1.采购类型：是自制还是外购。还是要明确成品和半成品都是自制，否则跑计划订单可能会转成采购申请
2.特殊采购类：委外物料时填30，如果虚拟件时填50，跑MRP时只作为BOM带出下阶物料依据，但本身不产生MRP需求
3.生产仓储地点：产品入库时默认地点
4.反冲：一般用于价值较低的原材料，不好计量价格，在产成品入库时才投料。可以由工作中心决定，也可以一直反冲。
5.外部采购仓储地点：原材料采购默认进的仓储地点
6.自制生产天数：就是生产周期，输入开始时间就会默认出结束时间
7.计划交货时间：用于原材料采购的天数，经常提示的是否满足交货时间否
8.收货处理时间：成品完工到成品入库时间，或者原材料收料至校验入库的处理时间
9.计划边际码：产后缓冲等时间
10.安全库存：物料低于XX自动产生计划订单

4.3 MRP3一般只配置可用性检查，表示对部分物料检查

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4.4 MRP4

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选择方法：一般都是生产版本选择，选2，然后定义版本，这样物料BOM和工艺路线就关联起来了
独立/集中：一般采购时用到，独立表示专用物资，进特殊库存，集中表示进工厂库存。当然对成品来说，也是专用生产（MTO、ETO）和库存生产的区别了。

4.5 生产计划

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生产管理员：按需选
生产计划参数文件：选固定的即可。

5.简版的不跑MRP的MTS咋玩的，俗称预投计划模式

此处按理说都应该放到PP第二章中，有空再调整，主要还是为了进一步明确生产订单的来源，可以直接计划订单。

5.1 手动创建计划订单MD11

1.进入界面输入LA类型，表示按库存生产
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2.输入内容
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看MD04，有计划订单了
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同时下阶物料有依赖需求了
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5.2 转生产订单MD04或CO41

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下阶物料还是只有依赖需求，需要手动再建计划订单，烦死了。或者跑MRP才能产生计划订单

5.3 原材料转采购申请MD04或MD15

手动建采购申请，要命

5.4 报工、收货等

6.物料分类账配置

启用物料分类账，得注意以下几点内容：
1.月初要发布评估价，中间原则上不进行修改。因为生产订单的差异时基于标准评估价计算的。
2.物料要发布成S+3模式，半成品和产成品必须，原材料可以用V+2模式，但是低版本中发票入账差异可能无法分摊。
3.物料账启用前，尽量不要有物料移动，如果实在是有物料移动，建议要把差异均结转到主营业务成本中去。
4.在制品分摊问题没解决的版本，尽量少产生在制品
5.管理规范，差异较少的企业激活物料分类账就是折磨啊
6.取消激SE38-SAPRCKMJX
7.自动过账要配置OK
8.尽量要激活增强包EA-FIN

6.0 货币设置

6.0.1 客户端（集团）货币设置SCC4

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6.0.2 控制范围货币类型设置OKKP

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6.0.3 配置公司代码的多本位币设置

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6.0.4 维护货币评估参数8KEM

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6.0.5 激活物料分类账货币评估区域8KEQ

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6.1 物料分类账基础设置

6.1.1 OMX1激活物料分类账的评估区域

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理论上配置完此处，激活物料分类账时，所有的物料都会变成S+3模式了，但是实际上有些没起作用，还需要用CKMM进行修改。

6.1.2 OMX2分配货币类型给物料分类账

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此处描述的是物料分类账货币与FI定义的公司代码、CO定义的控制范围货币是一致的。

6.1.3 分类物料分类账类型给工厂（评估范围）

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6.1.4 设定动态价格变化OMX4

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没啥配置的。

6.1.5 设定动态价格变化

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如果激活该功能，那么每月初一旦有物料的移动自动按照当前价格，发布成标准价。

此处不激活，不建议激活，因为可能会引起ML和CO中的物料标准价不一致，还是每月手动发布标准价即可。

CKMC可以查差异。

6.2 材料更新结构

6.2.1 定义材料更新类型OMX9

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用默认。表示物料移动的差异会进行物料实际价格更新，物料消耗差异（一般不会出现差异）不会更新

6.2.2 把材料更新类型分类给工厂OMX8

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6.2.3 OMX7定义重估范围，只对FI重估，还是2类都重估

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6.2.4 对移动类型分配ML重估方式OMX8

101 、121、122、201-232 、261-292、309、333、551、602、631-634、647、652、654、701、702都是用的CC

有的也配置成6开头的用CF，只对FI重估，不重估CO

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6.3 实际成本核算

月底运行物料分类账后，实际成本均会重新计算

6.3.1 激活实际成本组件划分

如果定义了组件划分结构，那么可以激活，能进一步核算到不同组件的实际成本
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6.3.2 激活分摊差异的库存是哪些

在ECC版本中，如果没激活EA-FIN组件，那么是看不到这块的，表示只有普通库存参与物料账分摊，特殊库存不参与实际成本分摊。

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6.3.3 激活实际成本核算

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0表示不考虑物料消耗带来的差异，因为物料消耗很少产生差异。

6.3.4 激活在制品的实际成本核算OMXW

老版本不支持，新版本支持对WIP进行差异分摊了
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6.4 启动物料账CKMSTART，先CKM9检查下

控制→产品成本控制→实际成本核算/物料分类账→环境→生产启动→将评估范围设置为生产
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标签：物料,制品,GBB,MTS,差异,MTO,分类账,SAP,6888
来源： https://blog.csdn.net/stuforever/article/details/122621208

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